Możliwość odliczenia od podatku pożyczki

Nie tylko właściciele domów, ale także osoby prywatne mogą ubiegać się o odsetki od zadłużenia zapłacone od pożyczki osobistej w odpowiednim roku podatkowym do celów podatkowych. Dotyczy to zarówno kantonalnego podatku dochodowego, jak i bezpośredniego podatku federalnego. Kwota możliwości odliczenia podatku jest ograniczona i opiera się na dochodzie brutto z majątku prywatnego powiększonego o dodatek w wysokości 50 000 CHF. 

Niniejsze rozporządzenie nie wyklucza pożyczek osobistych. Zasadą jest, że kwota zwolnienia jest zwykle wystarczająca do pełnej oceny i odliczenia odsetek naliczonych od pożyczki osobistej. Odliczenie odsetek od zadłużenia jest w wielu przypadkach bardzo opłacalne, ale zbyt mało wiadomo o odpowiednich opcjach, w wyniku czego nie są one wykorzystywane.

Przykład: Pożyczka osobista opiewa na sumę 30 000 franków, okres spłaty wynosi 36 miesięcy. W pierwszym roku naliczane są odsetki w wysokości 2000 CHF. Stawka podatku dla zainteresowanego wynosi 10 procent, co oznacza, że możliwe oszczędności podatkowe wynoszą 200 franków.

Czy wszystko podlega odliczeniu?

Jako osobisty pożyczkobiorca co miesiąc przelewasz określoną kwotę na konto pożyczkodawcy. Nie są to jednak odsetki od zadłużenia, ponieważ na miesięczną ratę do spłaty składają się zarówno odsetki, jak i suma spłaty. Z drugiej strony tylko odsetki podlegają opodatkowaniu, część spłaty musisz zapłacić samodzielnie.
Oznacza to jednak również, że kwota podlegająca odliczeniu jest coraz mniejsza. 

Powód: Odsetki naliczane są od pozostałej kwoty pożyczki. Jeśli ta maleje ze względu na stale trwającą spłatę, w rezultacie zmniejsza się również proporcja odsetek. W rezultacie część spłaty wzrasta, a odsetki maleją. Wpływa to na odliczanie odsetek od zadłużenia, o ile tylko niskie oprocentowanie można odliczyć na krótko przed końcem okresu kredytowania.

Jak dokonać odliczenia odsetek od zadłużenia

Co roku w styczniu pożyczkodawcy wysyłają zaświadczenie o odsetkach, które zawiera wykaz pozostałego do spłaty salda, a także odsetki od zadłużenia, które można odliczyć dla celów podatkowych. 

Obliczenia są zawsze oparte na całym roku lub na pozostałym zadłużeniu, które nadal istniało na dzień 31 grudnia. Odpowiednia informacja jest istotna dla zeznania podatkowego, gdyż znajduje się ona w dziale ?Długi prywatne? zarejestrowany. 

Jeśli jest kilka wpisów, są one sumowane i uwzględniane w formularzu głównym. Dla rozpoznania podatkowego ważne jest załączenie kopii zaświadczenia o odsetkach.

Wskazówka: Każdy, kto nie otrzyma automatycznie zaświadczenia o odsetkach, powinien zwrócić się o nie do pożyczkodawcy, aby móc wykorzystać je do zeznania podatkowego.

Roszczenie podatkowe w poszczególnych krokach:

• • Otrzymanie zaświadczenia o odsetkach od pożyczkodawcy w styczniu
  • Wpis odsetek od zadłużenia w rubryce ?Dług prywatny? w formularzu podatkowym
  • Zbierz wszystkie odsetki od zadłużenia i przenieś sumę do głównego formularza
  • Dołącz kopię wpływów z odsetek do zeznania podatkowego
  • Wysłanie zeznania podatkowego

Odliczeniu podlegają jednak nie tylko odsetki od zadłużenia naliczone przez bank. Odsetki od prywatnych pożyczek udzielonych przez członków rodziny również mogą być zaliczone do celów podatkowych. Nie dotyczy to transakcji leasingowych, ponieważ leasing nie liczy się dla celów podatkowych jako pożyczka, ale jako czynsz. Jeśli kupujesz nowy pojazd, powinieneś sfinansować go kredytem, a nie leasingiem, aby odsetki można było odliczyć od podatku.

Wniosek: Zastosuj odsetki od pożyczek osobistych do celów podatkowych

Nawet jeśli nie jest to znane: Odsetki od zadłużenia z pożyczki osobistej można odliczyć od podatku, a tym samym zmniejszyć obciążenie podatkowe. Rodzaj pożyczki nie jest ograniczony, odliczenie podatkowe może być również wykorzystane na odsetki od zadłużenia karty kredytowej. Jednak ważne jest, aby pożyczkodawca przedstawił pisemny dowód na naliczenie odsetek w określonej wysokości.

Źródło: comparis.ch