Dedutibilidade fiscal do empréstimo

Não só os proprietários, mas também os particulares podem deduzir os juros da dívida que foram pagos sobre um empréstimo pessoal no ano fiscal relevante para efeitos fiscais. Isso se aplica tanto ao imposto de renda cantonal quanto ao imposto federal direto. O valor da dedutibilidade fiscal é limitado e corresponde à receita bruta de ativos privados mais uma isenção de CHF 50.000. 

Este regulamento não exclui empréstimos pessoais. A regra aqui é que a isenção é geralmente suficiente para aplicar e deduzir integralmente os juros incorridos em um empréstimo pessoal. Em muitos casos, a dedução dos juros da dívida vale muito a pena, mas muito pouco se sabe sobre as opções correspondentes e, consequentemente, não são utilizadas.

Um exemplo: um empréstimo pessoal é de 30.000 francos, o prazo do empréstimo é de 36 meses. Juros de 2.000 francos vencem no primeiro ano. A taxa de imposto do interessado é de 10 por cento, sendo a possível economia fiscal de 200 francos.

Tudo é dedutível?

Como um mutuário privado, você transfere uma certa quantia para a conta do credor todos os meses. Mas não se trata dos juros da dívida, porque a prestação mensal é composta tanto pelos juros como pelo valor da amortização. Por outro lado, apenas os juros são dedutíveis do imposto, você mesmo deve pagar as parcelas de reembolso.
Mas isso também significa que o valor da franquia está cada vez menor. 

Motivo: os juros são calculados a partir do valor restante do empréstimo. Se isso diminuir devido ao reembolso contínuo, a proporção de juros também diminui. Como resultado, a parcela de reembolso é maior e os juros são menores. Isso afeta a dedução dos juros da dívida, na medida em que apenas pequenas quantias de juros podem ser deduzidas pouco antes do final do prazo do empréstimo.

Como fazer a dedução dos juros da dívida

Todos os anos, em janeiro, os credores enviam um certificado de juros no qual a dívida remanescente em aberto é listada, bem como os juros da dívida que podem ser deduzidos para fins fiscais. 

O cálculo é sempre baseado no ano completo ou no saldo da dívida que ainda existia em 31 de dezembro. As informações relevantes são importantes para a declaração de imposto de renda, pois estão incluídas na rubrica? Dívida privada? registrado. 

Se houver várias entradas, elas serão somadas como um total e incluídas no formulário principal. É importante para o reconhecimento fiscal que uma cópia do certificado de juros seja anexada.

Dica: Se você não receber um certificado de juros automaticamente, deverá solicitá-lo ao credor para que possa usá-lo em sua declaração de imposto de renda.

A reclamação fiscal em etapas individuais:

• • Recebimento do certificado de juros do credor em janeiro
  • Registo dos juros da dívida na rubrica? Dívida privada? no formulário fiscal
  • Recolher todos os juros da dívida e transferir o total para o formulário principal
  • Anexe uma cópia do certificado de juros à declaração de imposto
  • Enviando a declaração fiscal

No entanto, não são apenas os juros da dívida cobrados por um banco que são dedutíveis. Os juros sobre empréstimos privados concedidos por familiares também são dedutíveis do imposto. Isto não se aplica a operações de arrendamento mercantil, porque, de acordo com a legislação tributária, o arrendamento mercantil não é considerado um empréstimo, mas sim um aluguel. Se comprar um veículo novo, deve financiá-lo com um empréstimo em vez de leasing, para que os juros sejam dedutíveis do imposto.

Conclusão: aplicar juros do empréstimo pessoal para fins fiscais

Mesmo que não seja conhecido: Os juros da dívida de um empréstimo pessoal podem ser deduzidos para fins fiscais e, assim, reduzir a carga tributária. O tipo de crédito não é limitado, a dedutibilidade fiscal também pode ser utilizada para juros de dívidas de cartão de crédito. No entanto, é importante obter prova escrita do credor de que os juros foram incorridos no valor especificado.

Fonte: comparis.ch