Valor do aluguel da casa própria
Os proprietários de casas ou apartamentos devem tributar essas propriedades nos níveis federal e cantão. O que é importante aqui é o chamado valor de aluguel próprio, que é considerado uma renda fictícia ou é tratado como tal na declaração de imposto de renda.
Isso significa que se supõe que os proprietários tenham alugado o imóvel e, portanto, tenham uma fonte de renda. O valor do aluguel estará entre 60 e 70% do aluguel do mercado. Este valor é definido pelas autoridades fiscais. Importante: Verifique a decisão de avaliação assim que a receber. Essas decisões nem sempre são corretas e você paga mais do que deveria.
Você pode economizar muito dinheiro contestando e corrigindo oportunamente a decisão de avaliação.
Essas deduções fiscais são possíveis
Os devedores hipotecários podem reivindicar os juros do imposto, o que significa que eles minimizam os lucros tributáveis. Dependendo de quão alta é a sua hipoteca, a compensação pode resultar em um pagamento significativamente menor de impostos.
Do ponto de vista puramente tributário, é útil, portanto, que a hipoteca seja a mais alta possível, mas você também deve considerar outros pontos ao decidir o valor da hipoteca. O empréstimo também deve ser sustentável. Importante: Você ainda poderá pagar a hipoteca se a taxa de juros geral subir novamente e seu empréstimo ficar mais caro.
Importante: As taxas de juros baixas são ótimas, mas também diminuem a dedução de impostos. Portanto, em fases de taxas de juros muito baixas, a economia tributária é muito pequena e quase pode ser negligenciada.
Além dos juros da dívida mencionados, você também pode reivindicar custos de manutenção. Isso se aplica a cada propriedade e significa que você deve pagar menos impostos. Escolha entre um valor de dedução fixa e a dedução dos custos reais em que você realmente incorreu.
A dedução do montante fixo é calculada a partir do valor do aluguel, do qual dez por cento são deduzidos. Compare esse valor com o custo real. Dica: Sempre mantenha todos os recibos que podem ser atribuídos aos custos de manutenção da propriedade, para que você possa cumprir sua obrigação de fornecer evidências. Também facilita a verificação de qual variante é melhor para você do ponto de vista tributário.
Os custos para a eficiência do edifício podem ser deduzidos se resultarem em menos energia no edifício ou se essas medidas ajudarem a proteger melhor o meio ambiente. Caso contrário, os investimentos que servem para preservar o valor da propriedade não podem ser deduzidos. A distinção nem sempre é fácil. Um exemplo: você tem o telhado da casa recentemente coberto.
Se isso não for necessário em termos de energia, você não poderá deduzir os custos. No entanto, se você combinar esse trabalho com melhor isolamento do telhado e, portanto, menos perda de energia durante o aquecimento, o investimento será dedutível. As folhas de informações fornecidas pelos escritórios fiscais são úteis na classificação dos investimentos.
Amortização do modelo de economia de impostos?
As instituições financeiras sempre solicitam uma amortização, com a qual a hipoteca sobre a propriedade pode ser reduzida para um máximo de 65% do valor da propriedade. Isso significa que a primeira hipoteca só pode existir dentro de 15 anos (ou até os 65 anos). A segunda hipoteca deve ser paga integralmente. O pagamento em si pode ser feito direta ou indiretamente:
Retorno direto
No caso de amortização direta, o devedor hipotecário paga regularmente suas parcelas, que são divididas igualmente, aos credores. Devido ao pagamento regular da dívida do empréstimo, a carga de juros está diminuindo, mas isso resulta em uma carga tributária crescente. As deduções fiscais estão caindo. Isso significa que a vantagem da queda da dívida hipotecária tem um impacto negativo na carga tributária.
Muitos devedores certamente veem um benefício psicológico aqui, porque quando vêem a enorme montanha de dívidas diminuindo gradualmente, isso os torna otimistas. No entanto, a amortização direta também apresenta desvantagens. À medida que a dívida hipotecária diminui, a carga tributária aumenta e as taxas de juros diminuem. Isso significa que uma quantia cada vez menor pode ser deduzida da declaração de imposto.
Por último, mas não menos importante, a amortização e os pagamentos no pilar 3a da seguridade social podem se tornar um fardo financeiro.
Retorno indireto
Com essa variante, a hipoteca sempre permanece a mesma. Os pagamentos não são mais transferidos para o credor da hipoteca, mas para a conta de pensão do Pilar 3A. Lá eles são salvos. Esses depósitos são dedutíveis de impostos e podem ser deduzidos do imposto de renda.
Aqueles que recebem os pagamentos posteriormente quando se aposentam precisam pagar apenas uma taxa de imposto reduzida. Esta variante é boa para todos os devedores que, de outra forma, não poderiam constituir uma pensão através do pilar 3a porque simplesmente não podem pagar. A amortização indireta é particularmente interessante para as famílias se for administrada por meio de uma apólice de seguro de vida no pilar 3a e, portanto, dentro dos limites do plano de pensão.
Se o tomador do seguro morre, a hipoteca é substituída pela quantia segurada. Isso significa que a amortização indireta cobre a morte do tomador do seguro se for realizada por meio de seguro de vida. No entanto, flutuações de preço podem levar a perdas de valor.
Além disso, o débito da hipoteca permanece sempre o mesmo, o que também é uma desvantagem deste procedimento. Mas também tem vantagens, porque os juros da hipoteca têm de ser deduzidos mais tempo do lucro tributável do que com a amortização direta.
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